세금 가이드
세무 용어를 사장님 말로 풀었습니다
부가세부터 종합소득세, 창업 절차까지 공식 자료를 확인해 정리했습니다.
부가세
- 유튜버·디자이너가 헷갈리는 부가세 과세와 면세 구분1인 창작자와 프리랜서 디자이너의 과세·면세 판단 기준, 업종코드, 구글 수익 영세율, 후원금, 사업장현황신고를 국세청 안내에 따라 정리했습니다.
- 해외 고객이 있는 개발자를 위한 부가세와 영세율소프트웨어 개발자와 IT 사업자가 국내 매출과 해외 매출에 적용할 부가세, 영세율 요건, 대가 수령 방법, 첨부서류, 환급 차이를 법령 기준으로 설명합니다.
- 전자세금계산서를 꼭 발급해야 하는 사업자와 마감 규칙전자세금계산서 의무 대상인 법인과 개인사업자 8천만원 기준, 적용 시점, 발급·전송 기한, 위반 가산세, 세액공제까지 국세청 자료로 정리했습니다.
- 개인 일반과세자의 부가세 신고, 1월과 7월에 할 일개인 일반과세자의 과세기간과 신고 기한, 4월·10월 예정고지, 세금계산서 합계표와 카드 공제 처리, 제출 서류, 폐업 시 신고까지 정리했습니다.
- 세무사 없이 홈택스에서 부가세를 신고하는 순서일반과세자가 홈택스에서 부가세를 직접 신고할 때 자료 확인, 매출·매입 입력, 공제, 제출, 납부까지 전체 순서를 국세청 안내에 맞춰 설명합니다.
- 스마트스토어·쿠팡 판매자의 부가세: 플랫폼 정산 자료 맞추기오픈마켓 판매자의 업종코드와 통신판매업 신고, 판매대행 매출 누락 주의점, 수수료와 상품 매입 공제, 미정산 대손세액공제를 공식 자료로 정리했습니다.
- 연 매출 1억400만원 선에서 갈리는 간이과세와 일반과세간이과세 적용 기준금액 1억400만원과 납부면제 4,800만원, 세금계산서 발급, 매입 공제와 환급 차이, 포기 신고와 배제 업종을 표로 비교했습니다.
- 부가세 얼마 나올까: 신고 전에 직접 계산해 보기일반과세자와 간이과세자의 부가세 예상 금액을 계산 예시로 설명합니다. 매출세액, 매입세액, 불공제, 카드 발행공제, 예정고지 차감을 순서대로 다룹니다.
- 2027년 1월 25일까지: 2026년 2기 부가세 확정신고 일정표2027년 1월 부가세 확정신고 대상과 과세기간, 2027년 1월 25일 납부 마감, 세금계산서 발급 기한, 간이과세자·면세사업자 일정을 한눈에 정리했습니다.
- 부가세의 전체 흐름: 매출세액 계산에서 납부까지부가가치세의 구조와 납세의무자, 일반·간이 구분, 과세기간, 세액 계산, 신고 방법, 납부 수단, 가산세까지 처음 보는 사업자가 전체를 파악하도록 정리했습니다.
종합소득세
- 3.3% 떼인 프리랜서, 5월에 돌려받을까 더 낼까프리랜서 3.3% 원천징수의 구조와 5월 종합소득세 정산에서 환급 또는 추가납부가 갈리는 이유를 국세청 자료와 계산 예시를 곁들여 차례로 설명합니다.
- 매출이 같아도 세금이 달라지는 종합소득세 계산 구조수입금액에서 납부세액까지 종합소득세 계산 순서와 6~45% 세율표, 누진공제 적용법, 같은 매출에도 세액이 달라지는 이유를 계산 예시로 설명합니다.
- 한눈에 보는 종합소득세: 기한부터 가산세까지종합소득세 신고 대상과 2027년 5월 기한, 11월 중간예납, 세액 계산 흐름, 무신고·납부지연 가산세와 감면 기준을 공식 자료로 정리했습니다.
- 신고 안내문의 유형 표시, 어디를 어떻게 읽을까종합소득세 안내문과 홈택스에 표시되는 신고안내유형, 기장의무구분, 적용 경비율을 읽는 방법과 알파벳 코드를 볼 때 주의할 점을 공식 자료로 정리했습니다.
- 월급 외 수입이 생긴 직장인, 5월에 무엇을 신고하나부업 수입이 있는 직장인이 종합소득세 신고 대상인지 판단하는 기준과 사업소득·기타소득 차이, 300만원 선택 분리과세를 공식 자료로 설명합니다.
- 간이과세자도 5월 신고를 해야 하는 이유와 준비할 것부가세가 면제된 간이과세자도 종합소득세 신고는 별도입니다. 장부 의무 판단, 경비율 적용 기준, 무기장 가산세 예외를 공식 자료로 정리했습니다.
장부·회계
- 기장을 맡기기 전에 알아둘 것: 기장대리의 범위와 비용 점검세무기장의 의미와 기장대리·신고대리 차이, 홈택스 수임 동의 절차, 기장료 계약 때 확인할 항목, 맡겨도 남는 사업자의 책임을 차례로 정리했습니다.
- 법인세 세무조정은 무엇이고 조정료는 왜 따로 붙나장부상 이익을 법인세 과세소득으로 바꾸는 세무조정의 구조, 결산조정과 신고조정 차이, 외부조정 대상, 기장료와 조정료가 구분되는 이유를 설명합니다.
- 차변과 대변이 처음이라면: 복식부기 기초와 의무 기준차변과 대변의 기본 규칙과 거래 기록 예시, 업종별 복식부기의무자 기준금액, 의무를 지키지 않았을 때의 가산세를 초보 사업자 눈높이로 설명합니다.
- 올해 적자를 내년 세금에서 빼는 이월결손금 활용법사업 적자를 이후 소득에서 공제하는 이월결손금의 공제 기간과 순서, 법인 공제 한도, 추계 신고 시 제한, 장부 보관 기간을 법령 기준으로 설명합니다.
창업·사업자
- 사업자번호로 휴업·폐업 여부 확인하는 공식 경로사업자등록번호로 휴업·폐업과 과세유형을 확인하는 홈택스 조회와 공공데이터포털 API의 차이, 조회 항목, 갱신 주기를 공식 자료로 정리했습니다.
- 사업자등록 처음 하는 분을 위한 신청 순서와 서류개인사업자 등록의 신청 기한과 장소, 필요한 서류, 과세유형 선택, 미등록 가산세, 등록 후 바로 챙길 일을 국세청 안내에 따라 차례로 정리했습니다.
- 법인 등기를 마친 뒤 가장 먼저 챙길 신고와 마감일법인 설립등기 직후 해야 하는 사업자등록, 4대보험, 세금계산서, 원천세, 법인세 일정을 기한 중심으로 공식 자료에 따라 표와 함께 정리했습니다.
- 거래처와 계약하기 전에 확인할 사업자 정보 체크리스트계약 전 거래처의 휴·폐업 상태, 대표자 일치, 과세유형, 인허가, 명의 문제를 확인해 세금계산서 불공제 위험을 줄이는 항목을 표로 정리했습니다.